Preguntas frecuentes

¿Cómo me postulo para emitir facturas electrónicas?

Para pasar a ser emisor electrónico hay que hacer una postulación ante DGI. Desde noviembre de 2024 existe un camino simplificado, en el que no hace falta rendir la prueba de Testing. Estos son los pasos, en orden:

1. Tené en regla los datos del RUT y definí tres casillas de correo para uso exclusivo de la facturación electrónica: una de contacto con DGI, una para comunicarte con otros emisores y una de contacto técnico.
2. Sacá el certificado digital. Es un certificado electrónico reconocido, que expide una entidad certificadora acreditada, y sirve para firmar tus comprobantes. Conviene empezar por acá, porque es lo que más puede demorar.
3. Pedí en la web de DGI el usuario con el rol "Homologación simplificada". Se hace en Servicios en Línea, opción eFactura, Solicitud Usuario. Hay que indicar la cédula (o NIE) y el correo de la persona autorizada. DGI le envía la clave por correo.
4. Contratá un proveedor de facturación electrónica habilitado por DGI. Tiene que figurar en el registro oficial de proveedores habilitados, porque en el formulario de postulación lo elegís de esa lista.
5. Postulate en el portal eFactura. Entrá al ambiente de Homologación, en Postulación, y elegí "Ingreso simplificado". Revisá los datos que vienen del RUT y completá el teléfono, el proveedor, los correos, la dirección del servicio web y los tipos de comprobante a certificar.
6. Confirmá la postulación. DGI manda un código a tu correo de contacto: lo ingresás en el formulario y aceptás la declaración de cumplimiento de requisitos.
7. Tu proveedor acepta el trabajo y declara que el sistema cumple los requisitos. Tiene 5 días hábiles para hacerlo; pasado ese plazo la solicitud se cancela y hay que empezar de nuevo.
8. DGI te comunica la autorización y los comprobantes habilitados. Rige desde el día siguiente a esa comunicación. Entonces pedís el usuario con el rol de Producción, cargás el CAE y empezás a emitir.

Después de ser autorizado tenés un mes para documentar tus operaciones solo con comprobantes electrónicos, y en ese período pueden convivir con los de papel.

En SysCfe: somos proveedor habilitado por DGI. Si nos elegís, te indicamos qué datos cargar en el formulario y, cuando DGI nos avisa, aceptamos el trabajo. Escribinos a info@syscfe.com.uy.

Fuente: DGI, Instructivo de Ingreso al régimen de CFE v18 (págs. 5 y 11 a 13) y Preguntas Frecuentes CFE, preguntas 1.9 (pág. 19), 2.1 (págs. 22 y 23) y 2.2 (pág. 24).

¿Qué diferencia hay entre e-Ticket y e-Factura?

La diferencia es a quién le vendés:

• El e-Ticket es para ventas a consumidores finales, es decir, a personas que compran para uso propio.
• La e-Factura es para operaciones entre contribuyentes: cuando le vendés a otra empresa, que además la usa para su propia contabilidad e impuestos.

Los dos pueden ser de contado o a crédito, y cada uno tiene sus propias notas de crédito y de débito para corregirlos. Existen otros tipos (e-Remito, e-Resguardo, comprobantes de exportación y de venta por cuenta ajena), pero estos dos son los de uso diario.

Fuente: DGI, Preguntas Frecuentes CFE, pregunta 1.2 (pág. 15).

¿Cuánto dura un CAE y qué pasa si se vence?

El CAE es la constancia que autoriza a un emisor a usar un rango de números para un tipo de comprobante. Vale dos años.

Cuando se vence, los números que no se usaron hay que anularlos e informarlos en el reporte diario, y no se pueden volver a usar. Para seguir emitiendo hace falta un CAE nuevo.

Algunas reglas de la numeración que conviene tener presentes: cada tipo de comprobante empieza en el número 1 de la serie A, sigue hasta agotar siete dígitos y pasa a la serie siguiente. Es única para toda la empresa en ese tipo y no depende de la numeración de los comprobantes en papel.

En SysCfe: el Inicio te avisa cuando a un CAE le faltan 30 días para vencer o le quedan pocos números, y permite anular el resto del rango para que salga informado en el reporte diario.

Fuente: DGI, Preguntas Frecuentes CFE, preguntas 3.3 (pág. 33) y 4.13 (pág. 41).

¿Cómo corrijo un comprobante ya enviado?

Depende de en qué punto está:

• Si ya se envió y DGI lo aceptó, no se edita ni se borra: se corrige con una nota de corrección. Una nota de crédito reduce o deja sin efecto lo facturado, y una nota de débito agrega importe.
• Si DGI lo rechazó, en general se anula, con algunas excepciones según el motivo del rechazo (por ejemplo, cuando el número ya existía en sus registros).
• Si el error está en una nota de crédito, se corrige con una nota de débito, y al revés.

Un número que ya se envió a DGI no se puede reutilizar, haya sido recibido o rechazado.

Fuente: DGI, Preguntas Frecuentes CFE, preguntas 4.13 (pág. 41) y 4.32 y 4.33 (pág. 47).

¿Qué es el reporte diario y cuándo se manda?

Es un resumen que el sistema del emisor le manda a DGI con todo lo emitido en el día, de 00:00 a 23:59: los comprobantes por tipo, por fecha y por sucursal, y la numeración usada, con los números emitidos y los anulados.

• Se genera de forma automática y tiene que enviarse dentro de las primeras 18 horas del día hábil siguiente.
• Hay que mandar uno por cada día calendario, aunque no haya habido operaciones.
• Cada reporte se identifica por la fecha que informa y por un número de secuencia. Para corregir uno ya enviado se manda otro con la secuencia siguiente, y DGI toma como válido el de mayor secuencia de cada día.

Fuente: DGI, Preguntas Frecuentes CFE, preguntas 9.1 y 9.2 (pág. 71).